Cuprins:
- Introducere;
- Descrierea formei legale a cabinetului;
- Descrierea structurii conducerii cabinetului;
- Descrierea sistemelor interne de asigurare a calității;
- Declaratie privind politicile de independență aplicate la nivel de cabinet;
- Declarație cu privire la politica de formare profesională continuă a auditorilor din cadrul cabinetului sau care colaborează cu acesta;
- Informații financiare;
- Informații privind baza pentru remunerarea partenerilor;
- Lista cu entitățile de interes public pentru care au fost efectuate audituri statutare;
1.Introducere
În conformitate cu prevederile art. 13 din Regulamentul (UE) nr. 537/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 aprilie 2014 privind cerințe specifice referitoare la auditul statutar al entităților de interes public și de abrogare a Deciziei 2005/909/CE a Comisiei, în termen de patru luni de la încheierea fiecărui exercițiu financiar, auditorul statutar sau firma de audit care desfășoară auditul sau auditurile statutare ale entităților de interes public publică un raport anual de transparență.
Raportul anual de transparență se publică pe site-ul auditorului statutar sau al firmei de audit și rămâne disponibil pe site- ul respectiv timp de minimum cinci ani de la data publicării sale pe site.
Cabinetul Alexandru F. Simona Floriana Auditor Financiar (denumit în continuare „Cabinet") - publică acest raport anual privind transparenta, care prezintă modul de organizare al cabinetului, sistemele de control al calității precum și modul în care se aplică prevederile actelor normative care reglementează auditul statutar.
Toate informațiile furnizate în prezentul raport se referă la situația cabinetului la 31 decembrie 2020, dacă nu este indicat altfel.
2.Descrierea formei legale a cabinetului
Cabinetul Alexandru F. Simona Floriana Auditor Financiar are sediul în București, Sector 5, Str.Vicina, Nr.1, Bl. 32, Sc. 2, Ap.94, fiind identificat prin Cod Unic de Înregistrare nr. 41855065, atribuit în data de 05.11.2019, atribut fiscal RO.
Calitatea de auditor financiar este atestată prin CERTIFICATUL DE AUDITOR FINANCIAR nr. 5597 eliberat de CAMERA AUDITORILOR FINANCIARI din ROMANIA la data de 08.05.2019.
Cabinetul are statutul de persoană fizică independenta și are ca șef de cabinet pe Alexandru F.Simona Floriana, care deține calificările de auditor financiar si expert contabil.
Activitatea principală autorizată conform legii este codificată conform CAEN - 6920 Activități de contabilitate și audit financiar.
3.Descrierea structurii conducerii cabinetului
Cabinetul este condusa de doamna Alexandru F.Simona Floriana, care reprezintă și reprezentantul legal cu puteri depline, care are calitatea de membru al Camerei Auditorilor Financiari din România cu carnet nr. 5597/2019 și pe cea de auditor financiar statutar membru al Autorității pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar înregistrat în Registrul Public Electronic sub nr. AF 286/362/19.
4.Descrierea sistemelor interne de asigurare a calității
Principala țintă a activității cabinetului constă în oferirea în mod consecvent, către clienți, de servicii în domeniul auditului financiar, la un înalt nivel profesional.
Pentru cabinet, asigurarea unor servicii de calitate este unul dintre cele mai importante obiective, iar ceea ce garantează acest atribut al activității este, reprezentata de șeful de cabinet ce deține calitatea de auditor financiar, membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romania și pe cea de auditor financiar statutar membru al Autorității pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar si de colaborarea cu alti auditori financiari cu vastă experiență, auditori stagiari și experți contabili cu care cabinetul încheie, la nevoie, contracte sau subcontracte de prestări servicii.
Sistemul de control al calității implementat de cabinet este prezentat în Sistemul intern de control al calității și în Politici și practice privind independența, concepute pe baza principalelor elemente ale Standardului International de Control al Calitatii (ISQC 1) si a tuturor standardelor emise de ASPAAS, CAFR, IFAC, inclusiv codul de etică IFAC. Eficiența aplicării acestor politici și proceduri este monitorizată permanent, iar acestea sunt revizuite periodic pentru conformitate cu noile standarde profesionale.
Cabinetul dispune de un Manual de politici si proceduri de control al calitatii si de
Politici privind masurile de prevenire si combatere a spalarii banilor si a finantarii terorismului.
Conducerea cabinetului consideră că procedurile interne de control al calității dezvoltate în cadrul companiei, corespund standardelor de calitate impuse de organismele profesionale din care cabinetul face parte precum și celor impuse de Codul de Etica IFAC.
Reprezentanții Compartimentului de Monitorizare, Control, Competenta si Cercetare Profesionala (CMCCCP) din cadrul Camerei Auditorilor Financiari din Romania (CAFR) au efectuat inspectia calitatii activitatii de audit financiar, altul decat cel statutar, desfasurate in anul 2020 de auditorul financiar ALEXANDRU SIMONA FLORIANA in data de 09.04.2021.
5.Declarație privind politicile de independență aplicate la nivel de cabinet
Cabinetul Alexandru F. Simona Floriana Auditor Financiar și toți profesioniștii contabili cu care cabinetul colaborează pe bază de contracte sau sucontracte de prestări servicii trebuie să respecte Politicile de Etică și Independență conforme cu Codul de Etică IFAC. Cabinetul comunică angajaților și colaboratorilor săi politicile și procedurile de etică și independență la angajare sau la stabilirea colaborării și cu ocazia programelor de dezvoltare personală continuă.
Cabinetul Alexandru F. Simona Floriana Auditor Financiar deține o evidență a tuturor clienților săi, listă pe care o face cunoscută tuturor angajaților și colaboratorilor săi, evidență pe care o actualizează periodic. Fiecare partener și angajat trebuie să completeze un Chestionar de Respectare a Independenței.
Independența față de client este analizată înainte de acceptarea clientului. În situația în care un membru al echipei de audit consideră că se află în situația de conflict de interese sau încalcă în orice fel principiile independenței, are obligația de a aduce acest lucru la cunoștință coordonatorului de audit.
Declaratie privind politicile de independență a cabinetului
Conducerea cabinetului confirmă că politicile de audit privind independența sunt respectate cu strictețe în permanență și sunt verificate intern în mod continuu.
6. Declaratie cu privire la politica de formare profesională continuă a auditorilor din cadrul cabinetului sau care colaborează cu acesta
Formarea și perfecționarea profesională a personalului cabinetului reprezintă o procupare permanentă care se realizează atât prin intermediul cursurilor de instruire obligatorii organizate de Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar (ASPAAS), Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR), Corpul Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România (CECCAR) precum și altor cursuri suplimentare organizate de formatori acreditați (cursuri IFRS basic si avansat – organizate de KPMG Romania).
Toti angajații, indiferent de nivelul lor profesional sunt instruiți permanent pe parcursul desfășurării misiunilor de audit.
7. Informații financiare
Cabinetul Alexandru F. Simona Floriana Auditor Financiar a întocmit și urmeaza sa depuna declarația unică pentru exercițiul încheiat la data de 31 Decembrie 2020.
Veniturile nete totale aferente anului încheiat la data de 31 Decembrie 2020 au fost în valoare de 35.101 lei, realizate integral din servicii de audit statutar, si alte servicii non-audit ( revizuire calitate activitate de audit statutar).
8.Informații privind baza pentru remunerarea partenerilor
Partenerii cabinetului obțin venituri cu titlu de salariu dacă sunt angajați sau cu titlu de venituri din prestări servicii dacă există contract de prestări servicii sau subcontractare, dacă partenerii sunt auditori financiari sau experți contabili independenți.
9.Lista cu entitățile de interes public pentru care au fost efectuate audituri statutare:
- Amenajarea Domeniului Public 4 - ADP4 S.A. București (contractant) în colaborare cu subcontractant.